(網經社訊)今天給大家分享幾家不同行業(yè)的企業(yè)被大數據比對稽核的案例。這幾家公司都是因為網絡平臺銷售收入數據與納稅申報數據不一致而引發(fā)的稅務稽核。
其實大數據比對并不可怕 ，找準業(yè)務邏輯，理清思路，有理有據的去配合并協(xié)助核查就可以了。當然這些都是建立企業(yè)已經合規(guī)經營，合規(guī)納稅的基礎上。如果有些電商企業(yè)確實漏申報或瞞申報嚴重，那就無能為力了。今天分享幾個真實案例，這幾家公司是幾個行業(yè)，很有代表性，本文內容僅供大家參考，再次聲明僅供參考！僅供參考！
一、首先要一定要了解大數據比對的數據差額有多少
有的企業(yè)接到通知的時候很慌，因為自己確實沒有據實申報，我也接到幾個咨詢電話，他們咨詢時，我都要求他們如實提交數據配合核查，因為你不配合會更嚴重的。合規(guī)的企業(yè)更不用說了，你都合規(guī)了，還怕什么呀。
然后進入了解數據差異的階段，一定要了解有多少數據差異，知道這個數字，接下來自己做資料時心里才有數，也方便企業(yè)自己查找原因。
二、具體的處理案例
今天給大家分享四個案例，有需要的收藏，主要涉及不同行業(yè)和不同的情況，供大家討論參考。
1、服裝電商
服裝電商的退貨率是非常高的，最高達到60%，行業(yè)平均退貨率通常在40-50%。這家服裝公司因為服裝單價高，退貨率偏高。這是數據是非常重要的，如果你處在這個行業(yè)，一定要把這個數據整理出來。
一是整理一個年度12個月所有的退貨清單都從網絡平臺數據中整理出來了，計算出退貨的金額；
二是把所有的銷售清單、平臺資金結算賬單（如支付結算賬單等）、自己根據平臺數據進行匯總出來的平臺結算清單（就是銷售平臺收款多少 退款多少 平臺費用直接從收入中支付多少等）明細數據，每個月；
三是自己列表，平臺結算銷售額 納稅申報金額做比對 ；
四是先找自身的差異，有差異找原因，沒差異就再核對一遍數據；然后存檔。
把資料整理齊全后到涉稅管理部門去核對數據處理，我們自帶了電腦，當著涉稅管理部門人的面導出清單數據進行了計算演示，同時把退款的情況做了情況說明，把所有平臺數據邏輯與涉稅部門進行了溝通交流，最終涉稅管理部門認可了我們的數據，但需要進行上報處理，結果還要等待。
2、美妝電商
針對美妝電商，有全是自營的，也有兼營跨境的。這里就需要區(qū)分了，因為兼營的跨境的部分，大部都是直接分傭金的，銷售額不進企業(yè)的網銷對公賬單中。但平臺算GMV的時候一般是含進去的。
一是同樣把退貨數據梳理出來，把所有的網銷清單數據、資金賬單數據整理等相關數據全部整理出來；
二是同樣把網銷數據與平臺數據進行對比，自己找差異找原因核對；然后確認的數據存檔；
三是把核查年度兼營的跨境的銷售收入統(tǒng)計出來，與應收的傭金算個差額，分月做清單明細后匯總，方便與涉稅管理部門核對；
四是提供完備資料與涉稅部門進行核對，配合處理。這家美妝電商的差異就是兼營的跨境部分的銷售額。最終也取得涉稅管理部門的認可。
3、其他類目品牌電商
這個有點復雜了，A電商公司獲取了某品牌的網絡經營權，B公司沒有獲得品牌的網絡銷售授權。于是B把品牌的產品放在A電商公司的網絡銷售平臺上代賣。B公司付A公司傭金。這樣的操作模式，A電商公司針對代銷產生的銷售額沒有申報納稅所以產生數據比對差異。
提供的資料：A公司與B公司的代銷合同、資金結算清單、代銷費用發(fā)票、網絡平臺銷售明細、網絡平臺資金結算賬單、銷售退貨明細清單、A公司和B公司二家公司的納稅申報銷售額數據等相關資料表單；
處理的結果：根據數據核對與比對，最終認可我們提交的數據及證明資料清單。
4、網絡店鋪主體在年度中間涉及變更的
這個準備的資料都是相同的，就要把店鋪變更主體協(xié)議、變更前和變更后的二家公司的納稅申報記錄等資料全部要提供，如果數據與大數據差異不大或者有理由表明差異是合理的，涉稅管理部門也不會過多追究。
通過這次大數據比對，發(fā)現基本上各大主體電商平臺的數據都對涉稅管理部門開放了，企業(yè)不要想著再去做假，那是不可能的了。當然大數據從各網銷平臺提取的數據，也有不準確的地方。我們一定要熟知業(yè)務邏輯，才能更好的溝通處理。遇到這種情況，不要慌，只要企業(yè)合規(guī)了，按部就班的處理就行了。不合規(guī)的企業(yè)就沒那么幸運了。我在現場看到有家電商企業(yè)確實沒有如實申報，接到稅務通知后，還沒有了解稅務大數據的來源和邏輯，就主動要求補稅了。所以不合規(guī)的企業(yè)，自己心里都沒有底呀。
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