(網(wǎng)經(jīng)社訊)今天給你們講清楚：缺票的坑在哪？不同規(guī)模的老板怎么解決？
先搞懂：你為啥總?cè)逼保?種情況最常見
別覺得缺票是運(yùn)氣差，其實(shí)跟電商的生意模式關(guān)系很大。你看看自己屬于哪種：
1. 進(jìn)貨時(shí)，上游是“個(gè)人小老板”或“小作坊”
比如從批發(fā)市場、朋友圈代發(fā)拿貨，對方可能說“我們都私賬交易，開票得加錢”，或者只能開3%的普票（小規(guī)模納稅人），根本抵扣不了13%的增值稅。
前幾天我們深圳這邊有個(gè)賣衣服的老板跟我說，他上游是廣州十三行的個(gè)體戶，要票可以，但得加8個(gè)點(diǎn)——相當(dāng)于進(jìn)100萬貨，得多掏8萬才能拿到票，利潤直接少一塊。
2. 投流、傭金這些“隱形支出”沒票
投流費(fèi)（比如抖音、淘寶推廣）、主播傭金是重災(zāi)區(qū)。主播為了少交稅，可能不愿意開發(fā)票；投流平臺(tái)如果是個(gè)人賬號(hào)充值，也難拿到票。
更麻煩的是，沒票的話，這些支出可能不能全額扣稅。比如你年營收1000萬，投流花了300萬沒票，稅局可能只讓你扣150萬（按15%限額），剩下150萬得補(bǔ)稅37.5萬（150萬×25%）。
3. 小規(guī)模和一般納稅人“卡在中間”
年銷售額500萬是道坎：小規(guī)模缺票，補(bǔ)稅成本大概3-4個(gè)點(diǎn)；但如果升級(jí)成一般納稅人，沒進(jìn)項(xiàng)票就得全額交13%增值稅，利潤可能直接“歸零”。
真實(shí)案例：做家居的陳老板，去年為了接大訂單升了一般納稅人，結(jié)果上游突然說“開票加10個(gè)點(diǎn)”，一算賬：加10個(gè)點(diǎn)進(jìn)貨，再交13%增值稅，利潤從15%直接變負(fù)數(shù)，差點(diǎn)關(guān)門。
3個(gè)辦法，不同規(guī)模老板如何解決？
如果你是小規(guī)模（年銷售額＜500萬）：守住“500萬紅線”，稅負(fù)壓到2%
核心邏輯：小規(guī)模增值稅率低（現(xiàn)在1%），只要控制好“實(shí)際要交稅的收入”，就能合規(guī)。
具體操作3步走：
1. 算對“交稅的收入”，別讓流水“虛高”
不是平臺(tái)流水多少就得交多少稅！實(shí)際要交稅的收入=你收到的錢-平臺(tái)扣的傭金/服務(wù)費(fèi)-代收的運(yùn)費(fèi)-退貨退款。
比如你平臺(tái)流水2000萬，扣點(diǎn)20%（400萬）、運(yùn)費(fèi)10%（200萬）、退貨10%（200萬），實(shí)際交稅的收入=2000-400-200-200=1200萬，拆成3個(gè)小規(guī)模公司（每個(gè)400萬），完全合規(guī)。
2. 小額沒票的支出，用“證據(jù)鏈”抵票
比如偶爾在小作坊買包裝材料，對方開不了票，只要單筆不超過5萬，準(zhǔn)備好“采購合同+對公轉(zhuǎn)賬記錄+物流單+入庫單”，稅局一般會(huì)認(rèn)，能當(dāng)成本扣稅。
廣州做服裝的小媛，去年有8筆合計(jì)32萬的無票采購，用這套東西成功扣稅，省下8萬（32萬×25%）。
3. 利潤控制在300萬內(nèi)，享受5%所得稅優(yōu)惠
利潤=收入-成本-費(fèi)用，多列點(diǎn)合規(guī)成本：員工工資（比如8個(gè)人，人均月1.2萬，年115萬）、辦公室租金（合同+付款記錄）、平臺(tái)投流賬單（哪怕沒票，有平臺(tái)截圖也行）。
小媛去年利潤280萬，所得稅=280萬×5%=14萬，加上增值稅4萬（400萬×1%），綜合稅負(fù)才0.9%，幾乎等于沒花錢。
如果你是一般納稅人（年銷售額＞500萬）：供應(yīng)鏈“加一環(huán)”，增值稅降一半
核心邏輯：一般納稅人增值稅13%躲不掉，但可以通過“供應(yīng)鏈公司”拿返還，實(shí)際稅負(fù)能降到6.5%左右。
真實(shí)案例：深圳賣3C數(shù)碼的老王，年銷8000萬，缺進(jìn)項(xiàng)票導(dǎo)致增值稅稅負(fù)12%。我們幫他在電商產(chǎn)業(yè)園設(shè)了家供應(yīng)鏈公司，操作如下：
供應(yīng)鏈公司從上游采購（哪怕沒票），加價(jià)10%賣給老王的主體公司，開13%的專票
老王的公司用這張票抵扣13%進(jìn)項(xiàng)，供應(yīng)鏈公司交13%增值稅，但園區(qū)會(huì)返還地方留存的90%（地方留存50%），實(shí)際只交6.5%
一年下來，增值稅從1040萬（8000萬×13%）降到546萬，省了494萬，夠再開兩家店了。
關(guān)鍵提醒：合同、發(fā)票、轉(zhuǎn)賬、物流必須“四樣都對得上”，別瞎加價(jià)（建議5%-15%，按行業(yè)來），不然會(huì)被認(rèn)定為“虛開”。
歷史缺票太多？合理用“個(gè)體戶中轉(zhuǎn)站”
適用情況：上游是個(gè)人/小作坊，死活開不了票；或者有2024年以前的大額無票支出。
操作步驟：
在園區(qū)注冊個(gè)“個(gè)體戶”（比如“XX貿(mào)易商行”），核定征收（綜合稅負(fù)3%），讓個(gè)體戶幫你從個(gè)人手里進(jìn)貨，再開票給你的公司。
比如你從個(gè)人手里進(jìn)100萬貨，個(gè)體戶110萬賣給你，個(gè)體戶交3.3萬稅（110萬×3%），你拿到110萬進(jìn)項(xiàng)票抵扣，等于花3.3萬解決100萬缺票問題，劃算！
10月前必須做的3件事（不然可能被預(yù)警）
自查收入：平臺(tái)流水、已申報(bào)收入、實(shí)際收款，差10%以上趕緊補(bǔ)報(bào) 。
整理沒票支出的證據(jù)鏈：投流費(fèi)、傭金沒票的，補(bǔ)合同、付款截圖、聊天記錄。
拆了多家公司的老板：檢查有沒有“同一個(gè)地址、同一個(gè)法人、資金互相轉(zhuǎn)”，有的話趕緊改，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)識(shí)別。
最后說句掏心窩的：10月平臺(tái)第一次報(bào)數(shù)據(jù)，現(xiàn)在準(zhǔn)備還來得及。別等系統(tǒng)預(yù)警了才行動(dòng)，合規(guī)的成本，永遠(yuǎn)比補(bǔ)稅的代價(jià)小。
