(網(wǎng)經(jīng)社訊)2025年11月，隨著"黑五網(wǎng)一"購物季臨近（詳見網(wǎng)經(jīng)社專題：http://m.99poke.cn/zt/25h5/ ），一場全球性跨境稅收政策收緊浪潮正以前所未有的速度重塑行業(yè)格局。
從美國、歐盟到東南亞和拉美，多國政府紛紛取消或大幅降低小額包裹免稅額度，旨在應(yīng)對稅收流失、保護(hù)本土產(chǎn)業(yè)、平衡競爭環(huán)境。這場"稅改風(fēng)暴"不僅改變了跨境電商的運(yùn)營邏輯，也加速了行業(yè)從"低價(jià)內(nèi)卷"向"價(jià)值突圍"的轉(zhuǎn)型。在"黑五"這一關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)下，政策變化對消費(fèi)者和商家行為產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。
出品 | 網(wǎng)經(jīng)社
撰寫 | 無痕
審稿 | 云馬
配圖 | 網(wǎng)經(jīng)社圖庫
免稅時(shí)代落幕：全球稅改重塑跨境電商新規(guī)則
全球小額免稅政策收緊已形成明顯趨勢。根據(jù)最新數(shù)據(jù)，2025年已有超過10個(gè)國家和地區(qū)調(diào)整了小額包裹免稅政策，標(biāo)志著跨境電商"免稅紅利時(shí)代"的終結(jié)。
這場政策變革并非偶然。小額免稅制度始于1938年，最初是美國政府為方便旅客攜帶紀(jì)念品回國而設(shè)立的。隨著互聯(lián)網(wǎng)和跨境電商的發(fā)展，這一政策逐漸演變?yōu)榭缇车蛢r(jià)商品的"稅收紅利"，允許價(jià)值低于特定閾值的包裹免征關(guān)稅和增值稅。然而，近年來隨著中國跨境電商平臺（如SHEIN、Temu）的崛起，大量低價(jià)商品通過"大包拆小包"等漏洞規(guī)避稅費(fèi)，導(dǎo)致各國稅收流失嚴(yán)重，本土零售商面臨巨大競爭壓力。
中國作為全球跨境電商主要參與國，據(jù)“電數(shù)寶”電商大數(shù)據(jù)庫顯示，2024年中國跨境電商的進(jìn)出口結(jié)構(gòu)上，出口占比達(dá)到77.6%，進(jìn)口比例22.4%。在此背景下，全球小額包裹免稅政策的全面收緊，將對中國跨境電商行業(yè)帶來深遠(yuǎn)影響。
對此，網(wǎng)經(jīng)社電子商務(wù)研究中心特約研究員、深圳市物流與供應(yīng)鏈實(shí)戰(zhàn)專家委員會專家王與劍認(rèn)為，Temu、希音（SHEIN）、速賣通（AliExpress）、亞馬遜全球開店、eBay、TikTok Shop、Shopee、Lazada等中國跨境電商平臺在海外市場持續(xù)擴(kuò)張，疊加“全托管”等新型模式降低貿(mào)易門檻，直接推動跨境電商小包業(yè)務(wù)爆發(fā)式增長。
王與劍進(jìn)而表示，這一趨勢加劇了全球電商市場競爭，對部分國家本土產(chǎn)業(yè)形成競爭壓力，同時(shí)跨境小包免稅政策導(dǎo)致的稅收流失問題日益凸顯。在此背景下，2025年以來美國、歐盟、日本等主要經(jīng)濟(jì)體已正式取消或收緊小額包裹免稅政策，新興市場也紛紛跟進(jìn)，全球跨境小包“免稅時(shí)代”逐步終結(jié)。
網(wǎng)經(jīng)社電子商務(wù)研究中心特約研究員、大連市跨境電子商務(wù)協(xié)會會長厲丙毅認(rèn)為，各國取消免稅，核心動機(jī)就兩條：
第一，“保護(hù)自己人”：我國的商品利用免稅優(yōu)勢，價(jià)格比本土商家低太多，把他們打得毫無還手之力。當(dāng)?shù)卣推髽I(yè)不干了，通過征稅把賽場拉平，豎起圍欄。
第二，“收回我的錢”： 海量小包裹導(dǎo)致人家關(guān)稅大量流失，現(xiàn)在必須管起來，把這筆錢收回去。
網(wǎng)經(jīng)社電子商務(wù)研究中心特約研究員、中國跨境電商50人論壇特邀專家研究員朱秋城認(rèn)為，跨境電商“免稅”紅利的快速退潮一定是大勢所趨，標(biāo)志著中國跨境電商正式告別“野蠻生長”。德、美、英、烏、巴、俄、日等幾乎同時(shí)收緊小額包裹關(guān)稅，既是疫情后財(cái)政“補(bǔ)缺口”之需，更是數(shù)字經(jīng)濟(jì)規(guī)則重構(gòu)的縮影：全球正把“數(shù)據(jù)流動＋稅收主權(quán)＋產(chǎn)業(yè)公平”置于同一框架下監(jiān)管。
黑五購物節(jié)下的消費(fèi)者與商家行為改變 稅改風(fēng)暴下跨境賣家生存路徑
黑五購物節(jié)是觀察稅改影響的理想窗口。作為全球最大的購物季之一，黑五期間的銷售數(shù)據(jù)和消費(fèi)者行為變化能夠直觀反映稅改政策對跨境電商行業(yè)的影響。2025年的黑五購物季正值全球小額免稅政策收緊的背景下，消費(fèi)者和商家的行為都發(fā)生了顯著變化。
德國零售協(xié)會預(yù)計(jì)，2025年黑五及網(wǎng)一期間的銷售額將為58億歐元，較去年下降近2%，這是自2016年以來首次出現(xiàn)銷售增長的中斷。盡管有48%的消費(fèi)者計(jì)劃在黑五期間進(jìn)行購物，但消費(fèi)情緒疲軟導(dǎo)致更多消費(fèi)者轉(zhuǎn)向必需品購物。Shopfully調(diào)查顯示，德國黑五期間有四成消費(fèi)者計(jì)劃購買高價(jià)商品，其中電子產(chǎn)品以70%的提及率位居首位，其次是服裝和家電。法國調(diào)查顯示，23%的消費(fèi)者計(jì)劃縮減黑五預(yù)算，74%愿為"法國制造"支付溢價(jià)，快時(shí)尚支出下降32%。這些數(shù)據(jù)表明，消費(fèi)者在稅改背景下更加理性，愿意為質(zhì)量和服務(wù)支付溢價(jià)。
此外，稅改政策加速了行業(yè)分化，中小賣家因利潤壓縮被迫退出或轉(zhuǎn)向高附加值商品。美國取消免稅后，郵件流量下降約80%，亞馬遜平臺上的賣家訂單量驟降40%。調(diào)查顯示，消費(fèi)者對AI購物工具信任度低，這增加了中小賣家的運(yùn)營難度。泰國取消小額免稅后，TikTok跨境小賣家利潤幾乎所剩無幾，許多人選擇退出市場或轉(zhuǎn)向高附加值商品。
王與劍認(rèn)為，全球跨境小包“免稅時(shí)代”逐步終結(jié)對中國跨境電商賣家?guī)淼奶魬?zhàn)有四：
首先，合規(guī)成本提升加大運(yùn)營成本：不同國家的稅務(wù)規(guī)則差異極大。中國賣家不僅要投入資金購買合規(guī)申報(bào)系統(tǒng)，還需組建專業(yè)團(tuán)隊(duì)研究各國稅制，中小賣家因資金有限，合規(guī)成本占比甚至?xí)^利潤的 10%-20%，部分小賣家可能因無力承擔(dān)而退出市場。
其次，供應(yīng)鏈與物流體系被迫重構(gòu)：多國政策明顯傾向于海外倉發(fā)貨，這迫使賣家將貨物提前運(yùn)往目標(biāo)國海外倉。而小包直發(fā)模式下，賣家多是小批量、多頻次采購，貨物售出后資金能快速回流，現(xiàn)金流壓力?。粋}發(fā)模式要求提前大批量備貨，這需要賣家投入大量資金采購貨物，還得預(yù)付倉儲租金、頭程運(yùn)輸費(fèi)等，無疑增加了運(yùn)營的成本。此外，若物流服務(wù)商與海外倉銜接不暢，比如頭程貨物到港后無法及時(shí)入倉，還會產(chǎn)生額外的滯留費(fèi)用，這些風(fēng)險(xiǎn)都需要賣家自行承擔(dān)增加了賣家的運(yùn)營成本。
再次，品牌化是一個(gè)長期過程：低附加值、白牌產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢徹底喪失。一些低附加值的商品出口到上述國家，疊加新增稅費(fèi)后，需提高售價(jià)才能維持利潤，而同類產(chǎn)品在本土品牌競爭中優(yōu)勢會減弱，這倒逼賣家必須投入資金研發(fā)、注冊商標(biāo)、提升產(chǎn)品品質(zhì)，提升產(chǎn)品的議價(jià)能力。但品牌建設(shè)周期長、投入大，多數(shù)中小賣家缺乏相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和資源，加大了跨境賣家的運(yùn)營成本。
第四，市場多元化布局風(fēng)險(xiǎn)加?。?/strong>全球跨境小包“免稅時(shí)代”逐步終結(jié)的背景下，過去賣家可將受政策影響的市場訂單轉(zhuǎn)移至其他地區(qū)，如今這種分散風(fēng)險(xiǎn)的方式難以奏效，導(dǎo)致其多區(qū)域布局同時(shí)承壓，訂單量整體下滑。
朱秋城認(rèn)為，對中國賣家而言，23%增值稅不是簡單加價(jià)，而是觸發(fā)“選品—定價(jià)—履約—合規(guī)”全鏈路重塑的信號彈。短期看，海外倉、IOSS、獨(dú)立站溢價(jià)將成為“緩沖墊”；中長期看，只有沉淀品牌資產(chǎn)、把供應(yīng)鏈彈性做在前端，才能把“稅痛”轉(zhuǎn)化為“質(zhì)效”升級的新起點(diǎn)?？缇畴娚痰南掳雸?，拼的不再是低價(jià)，而是全球合規(guī)能力與本地價(jià)值創(chuàng)造。
品牌化時(shí)代啟幕：合規(guī)經(jīng)營與供應(yīng)鏈重構(gòu)市場
全球小額免稅政策收緊是大勢所趨。2025年全球小額包裹免稅時(shí)代的終結(jié)標(biāo)志著跨境電商行業(yè)進(jìn)入新時(shí)代。從美國、歐盟到東南亞和拉美，多國政府紛紛取消或大幅降低小額包裹免稅額度，旨在應(yīng)對稅收流失、保護(hù)本土產(chǎn)業(yè)、平衡競爭環(huán)境。這場"稅改風(fēng)暴"不僅改變了跨境電商的運(yùn)營邏輯，也加速了行業(yè)從"低價(jià)內(nèi)卷"向"價(jià)值突圍"的轉(zhuǎn)型。
王與劍認(rèn)為，全球跨境小包 “免稅時(shí)代” 終結(jié)背景下，跨境電商市場呈現(xiàn)以下發(fā)展趨勢：
首先，物流模式向倉配一體化重構(gòu)：全球跨境小包 “免稅時(shí)代” 終結(jié)后，多國政策明確傾向海外倉發(fā)貨，推動物流體系從 “小包直發(fā)” 向 “海外倉 + 本地化配送” 轉(zhuǎn)型，倉發(fā)模式成為行業(yè)主流。這一趨勢將直接帶動海外倉建設(shè)熱潮，倒逼賣家重構(gòu)供應(yīng)鏈布局，以適配本地化履約需求。
其次，品牌化差異化是必由之路：免稅紅利消退后，低客單價(jià)白牌產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢徹底喪失，市場需求持續(xù)向科技型、創(chuàng)新型、綠色化高附加值產(chǎn)品傾斜。無力承擔(dān)新增稅費(fèi)與轉(zhuǎn)型成本的中小白牌賣家將逐步退出，而主動向品牌化、差異化方向轉(zhuǎn)型的企業(yè)將搶占市場先機(jī)。
第三，行業(yè)集中度加速提升：合規(guī)成本上漲、資金壓力增大等因素，將加速中小賣家的淘汰與整合。那些較早布局合規(guī)經(jīng)營、構(gòu)建品牌壁壘的頭部企業(yè)，將憑借成熟的運(yùn)營體系與抗風(fēng)險(xiǎn)能力，進(jìn)一步搶占退出者留下的市場空間，行業(yè)資源向優(yōu)質(zhì)主體集中的趨勢愈發(fā)明顯。
第四，合規(guī)經(jīng)營是大勢所趨：多國取消小額免稅政策疊加強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢，標(biāo)志著行業(yè)從 “粗放增長” 邁入 “合規(guī)深耕” 階段。平臺代繳稅費(fèi)、IOSS 申報(bào)、境內(nèi)外稅務(wù)數(shù)據(jù)核查等要求日趨嚴(yán)格，倒逼賣家建立標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)與運(yùn)營體系，低合規(guī)成本的灰色空間徹底消失，合規(guī)經(jīng)營成為跨境電商的必然要求。
朱秋城認(rèn)為，免稅時(shí)代結(jié)束，真正意味著低價(jià)模式的終結(jié)，品牌時(shí)代啟幕，跨境電商未來一定是品牌化，品質(zhì)，差異化和體驗(yàn)感。經(jīng)過這樣多年發(fā)展，全球小額免稅的十年紅利期正式落幕，但這并不意味著中國跨境電商的冬天，而是“分層出清”的開始：低端白牌將加速被關(guān)稅成本擠出；腰部工廠型賣家通過海外倉+合規(guī)溢價(jià)完成“二次品牌化”；頭部 DTC 品牌借助專利、內(nèi)容、社群，在 50–150 歐元價(jià)格帶建立“高稅也扛得住”的護(hù)城河。
朱秋城指出，危機(jī)永遠(yuǎn)是檢驗(yàn)?zāi)Ｊ降淖詈迷噭?。?dāng)制度套利歸零，唯有技術(shù)、品牌與供應(yīng)鏈深度，才能幫中國賣家在全球稅改風(fēng)暴中走出一條“貴得有理、稅得透明、退得放心”的新海程。
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